Ειδικές επιτροπές ελεγκτών συστήνει με απόφαση του ο επικεφαλής της ΑΑΔΕ Γ.Πιτσιλής σε τρεις νευραλγικές υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων οι οποίες θα έχουν ως κύριο έργο την αξιολόγηση των πιο ύποπτων και σοβαρών υποθέσεων φοροδιαφυγής και στην συνέχεια την προώθησή τους,κατά προτεραιότητα,σε κλιμάκια ελεγκτών για άμεσο έλεγχο.

Πρόκειται για υποθέσεις φοροδιαφυγής για τις οποίες λαμβάνουν γνώση οι φοροελεγκτικοί μηχανισμοί από ανώνυμες η επώνυμες καταγγελίες πολιτών αλλά και από πληροφοριακά δελτία των πρώτων ελέγχων που διενήργησαν κλιμάκια ελεγκτών των εφοριών.

Ειδικότερα με την απόφαση του Γ.Πιτσιλή που δημοσιεύτηκε στο Φ.Ε.Κ ειδικές επιτροπές ελεγκτών ορίζονται στο Κέντρο Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου(ΚΕ.ΦΟ.ΜΕ.Π),στο Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων(Κ.ΕΛ.Μ.Ε) και σε κάθε δημόσια οικονομική υπηρεσία (ΔΟΥ) Α τάξεως.

Τα μέλη των επιτροπών καλούνται σε σύντομο χρονικό διάστημα να εξετάζουν ,να αξιολογούν και να βαθμολογούν την σπουδαιότητα κάθε καταγγελίας πολίτη για φοροδιαφυγή,όπως και τα πληροφοριακά δελτία των ελέγχων που διενήργησαν ελεγκτικά κλιμάκια εφοριών .Με βάση το point system αλλά και το χρόνο παραγραφής μιας υπόθεσης θα δίνονται εντολές για το ποιες υποθέσεις θα πάρουν προτεραιότητα προς έλεγχο,,Η βαθμολογική κλίμακα για τις προς έλεγχο υποθέσεις φοροδιαφυγής ορίζεται από το 0 μέχρι το 3 το οποίο και θεωρείται ως «κόκκινος» συναγερμός ,για άμεση και «ταχεία επέμβαση» από κλιμάκια εφοριακών για διεξοδικό έλεγχο.

Σύμφωνα με την απόφαση του Γ.Πιτσιλή προτεραιότητα στους ελέγχους για το 2019 θα έχουν «φρέσκιες» φορολογικές υποθέσεις της τελευταίας τριετίας και πενταετίας ,αλλά και επιπλέον 2.500 υποθέσεις (εκτός των όσων έχουν καθοριστεί για φέτος ) που έχουν να κάνουν με τη φορολογία κεφαλαίου (μεταβιβάσεις; ακινήτων,γονικές παροχές,δωρεές κλπ) .

Ειδικότερα..

α) Υποθέσεις που αφορούν σε εκθέσεις έρευνας των Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.

β) Υποθέσεις που αφορούν σε πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην Α.Α.Δ.Ε. από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος κατ ́ εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 387 του ν. 4512/2018.

γ) Υποθέσεις που αφορούν σε επιστροφές φόρων.

δ) Υποθέσεις που αφορούν σε έλεγχο βάσει δείγματος, δικαιούχων που έτυχαν επιστροφής Φ.Π.Α., καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων καινομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.

ε) Υποθέσεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημείωμα διαπιστώσεων με τα αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και προσωρινός προσδιορισμός φόρων και προστίμων κατά τη δημοσίευση της παρούσας.

στ) Υποθέσεις για τις οποίες επίκειται η έκδοση σημειώματος διαπιστώσεων και προσωρινού προσδιορισμού φόρου και προστίμου, συνεκτιμώντας αιτιολογημένα στο Ο.Π.Σ. Elenxis και τα οριζόμενα στοτρίτοεδάφιο της παραγράφου 4 της παρούσας

ζ) Υποθέσεις πουπροέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών πράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε Εισαγγελικής ή Δικαστικής Αρχήςκαι διατηρούνται στηνΑ.Α.Δ.Ε. βάσει των διατάξεων του άρθρου 389 του ν. 4512/2018 (Α’ 5).

η) Υποθέσεις των Δ.Ο.Υ και Υ.Ε.Δ.Δ.Ε. που αφορούν σε διενέργεια μερικού επιτόπιου ελέγχου διαπίστωσης της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, για φορολογουμένους που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.

θ) Υποθέσεις που αφορούν σε διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), υποθέσεις πολυμερών (ταυτόχρονων) ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές, υποθέσεις διενέργειας ελέγχου στο πλαίσιο επανάληψης διαδικασίας καθώς και σε εκτέλεση προδικαστικής απόφασης, υποθέσεις που αφορούν σε επιβολή προστίμων, υποθέσεις του άρθρου 1 περίπτωση 12Α υποπερίπτωση 2γτηςμε αριθμ. Δ. ΟΡΓ. Α 1115805 ΕΞ 2017/31.7.2017 (Β’ 2743) απόφασης του Διοικητή Α.Α.Δ.Ε., όπως ισχύει και υποθέσεις που αφορούν σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα με βάση τις διατάξεις του άρθρου 25 του ν. 27/1975 (Α’77),όπως ισχύει.

ι) Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος, με βάση τις διατάξεις του άρθρου 29 του ν.4174/2013, όπως ισχύει.

ια) Υποθέσεις που εκπληρώνουν τους επιμέρους τιθέμενους επιχειρησιακούς στόχουςελέγχου ειδικών κατηγοριών φορολογουμένων,βάσει των ειδικότερων οριζομένων στο Παράρτημα ΙΙ (Β.β και Γ.1) της παρούσας.